Une mauvaise communication de la récente clarification par le gouvernement concernant la loi sur les successions laisse de nombreux notaires dans l’incertitude, Connexion lisent les lecteurs rapportent.
En conséquence, les militants exhortent les personnes concernées à déposer de nouvelles plaintes auprès de l’UE, tandis que le directeur d’un organisme technique de conseil notarial de premier plan affirme être prêt à aider à clarifier les règles.
Comment la loi sur les successions a été modifiée
La question qui dure longtemps concerne les successions pour lesquelles s’applique une loi étrangère – soit parce qu’une personne décède à l’étranger en laissant des biens en France, soit parce qu’un ressortissant étranger a choisi la loi de sa nationalité dans son testament.
Sous les règles de l’UE, la loi du lieu de résidence habituelle du défunt s’applique à l’ensemble de la succession, à moins qu’il n’ait valablement choisi une autre loi.
La situation s’est compliquée en 2021 lorsque la France a introduit une règle (Code civil, article 913, alinéa 3) concernant les successions régies par une loi étrangère qui n’offre pas de protections équivalentes à la réserve française pour les enfants, lorsque les enfants n’ont pas reçu des montants comparables.
Lorsque le testateur ou au moins l’un de ses enfants était résident ou citoyen de l’UE, le notaire chargé de la succession doit contacter les enfants pour proposer une éventuelle « levée compensatoire » provenant d’actifs situés en France.
Cela a été largement perçu par les avocats comme une confrontation avec le droit de l’UE et a suscité de nombreuses plaintes auprès de la Commission européenne, notamment de la part de couples britanniques espérant utiliser leurs lois sur les successions nationales plus souples pour léguer tout à leur conjoint survivant.
En juin, la Commission a publié une lettre de « pré-clôture » citant les explications du gouvernement français qui ont fortement clarifié la manière d’interpréter la règle de 2021.
La France a déclaré que les lois étrangères n’ont pas besoin de dispositions identiques à celles des parts réservataires françaises : il suffit qu’elles prévoient une certaine protection pour les enfants. Elle a spécifiquement cité les règles de « disposition familiale » présentes dans les lois anglaises et similaires, comme un « équivalent fonctionnel ». Celles-ci permettent à certains enfants en détresse financière de solliciter une provision auprès d’un juge sur une succession.
Étant donné qu’il s’agit d’une clarification et non d’un changement de la loi, elle devrait s’appliquer dès maintenant, y compris aux successions encore en cours d’administration. Lorsque des successions ont déjà été réglées selon des interprétations plus strictes, des affaires judiciaires pourraient suivre s’il existe des litiges au sein des familles.
Le gouvernement français a promis à la Commission de diffuser ses explications. Jusqu’à présent, cela se limite à une note en dernière page d’une lettre d’information de juin destinée aux professions juridiques, avec un lien vers la lettre de pré-clôture de la Commission, et une addition similaire à une page Service-Public intitulée « Pouvons-nous déshériter nos enfants ? ».
Cette dernière note, utilement, précise que la lettre « clarifie comment le droit à une levée compensatoire est interprété et appliqué par les autorités françaises », bien qu’elle semble sous-entendre que les règles ne s’appliquent qu’aux non-résidents, ce qui n’est pas le cas.
La Commission a déclaré qu’elle diffuserait ces clarifications dans la rubrique de l’héritage en France de son site e-Justice. Jusqu’à présent, elles n’apparaissent que dans une introduction générale à l’héritage au sein de l’UE — et uniquement dans la version anglaise du site.
Notaires restent incertains sur les règles
Les militantes Trish Miller et Ronnie Bennett, qui signalent plusieurs cas où des notaires affirment qu’ils ne peuvent pas appliquer la clarification parce que le gouvernement n’en a pas suffisamment communiqué, déposent de nouvelles plaintes. Les lecteurs souhaitant le faire peuvent les contacter à [email protected]. Nous sommes également intéressés par les témoignages des personnes concernées à [email protected].
Eux peuvent aussi lire la lettre de pré-clôture et déposer une plainte sur tinyurl.com/complain-eu-c, en citant l’incertitude juridique persistante pour les citoyens et les professionnels du droit, compte tenu de la publication limitée des clarifications. N’indiquez pas que la plainte concerne une situation « isolée », et indiquez que votre objectif est que la législation européenne soit appliquée correctement. Il n’est pas nécessaire d’écrire en français.
Brian et Naomi Key, originaires des Deux-Sèvres, signalent que leur notaire, auprès duquel ils ont déposé des testaments optant pour la loi anglaise, affirme ne pas disposer d’une confirmation formelle d’un « changement vérifié de la loi » et qu’il appliquerait donc les règles de 2021 si l’un des conjoints venait à mourir.
Nous avons envoyé un courriel au notaire pour lui demander quelle confirmation il exigerait.
M. Key, 76 ans, ancien administrateur des services de santé, a déclaré : « Lorsque le règlement UE est entré en vigueur, nous pensions que tout était réglé, mais la nouvelle loi nous a mis dans l’embarras. Maintenant, notre notaire dit qu’il n’y a eu aucun changement. »
« Le gouvernement ne semble pas vouloir assumer le fait qu’il y ait peut-être un manque de prévoyance, et des conséquences involontaires. Plutôt que d’avouer ses torts, ils semblent modifier les choses de manière très discrète – en essayant de l’introduire par la porte arrière. »
Une autre lectrice, qui a demandé à rester anonyme, a rapporté « des réactions très mitigées de la part des notaires locaux » après que son beau-père est décédé en laissant tout à sa mère, plutôt qu’à sa fille avec laquelle il n’avait eu aucun contact depuis des années.
« Ils semblent réticents à prendre un risque tant que, selon eux, le système n’a pas été clairement expliqué. Ma mère a besoin de l’héritage pour ses soins. »
L’organe de tutelle des notaires, le Conseil supérieur du notariat, nous a indiqué qu’il n’a pas encore pris de « position définitive » et que les discussions sont en cours.
Nous avons également écrit aux cinq CRIDON de France, qui conseillent les notaires sur des questions juridiques techniques, y compris celles à composante internationale.
David Boulanger, directeur du CRIDON nord-est (cridon-ne.org), a déclaré que sa position est claire et qu’il est disposé à apporter des éclaircissements aux lecteurs ou à leurs notaires qui demeurent dans l’incertitude.
Interrogé sur la manière dont il conseillerait un notaire dont le client—l’époux anglais de ce client—est décédé en lui laissant tout, bien qu’il ait des enfants au Royaume-Uni et ait choisi la loi anglaise, il a répondu : « Je dirais au notaire que la déduction compensatoire en vertu de l’article 913, alinéa 3, ne s’applique pas. »
« De plus, il me semble que la loi anglaise n’exige pas que les enfants soient informés ; par conséquent, à mon avis, le notaire n’est pas tenu à une telle obligation non plus. Seul le conjoint est impliqué. Bien sûr, un notaire qui sait qu’un enfant envisage de faire une réclamation doit rester prudent. »
Il a dit qu’il pouvait envisager des cas où un notaire pourrait conseiller à ses clients d’aller au tribunal pour obtenir une décision, typiquement lorsque s’applique la règle de la « levée », parce qu’il n’existe rien de protecteur dans la loi étrangère, ou lorsque le notaire est incertain et que les parties ne peuvent s’entendre sur le droit à une levée ou son montant.
Il a précisé qu’il ne faisait pas référence à des cas impliquant la loi anglaise, qui a été nommée par le gouvernement français.
Des questions demeurent sur les lois de nombreux États américains, qui ne semblent pas disposer de règles similaires aux « dispositions familiales », à l’exception de la Louisiane, où il existe une forme de réserve héréditaire.
M. Boulanger a dit que les lois susceptibles d’être couvertes incluent celles d’Écosse, d’Irlande du Nord, d’Irlande, d’Australie, de Nouvelle-Zélande, et les neuf provinces canadiennes dotées de systèmes de common law.
La clarification nécessite encore que les notaires puissent évaluer la position selon n’importe quel système juridique du monde.
« C’est une entreprise majeure en droit comparé », a-t-il déclaré.
Compte tenu des complications pour les notaires, M. Boulanger a dit qu’il espère que la France envisagera plutôt d’abroger la loi de 2021.
