Une mauvaise communication de la récente clarification du gouvernement sur le droit des héritages laisse de nombreux notaires encore dans l’incertitude, Connexion rapportent les lecteurs.
En conséquence, les militants exhortent les personnes concernées à déposer de nouvelles plaintes auprès de l’UE, tandis que le directeur d’un organisme consultatif technique majeur pour les notaires déclare être prêt à aider à clarifier les règles.
Comment la loi sur l’héritage a été modifiée
La question qui traîne depuis longtemps concerne les successions pour lesquelles s’applique une loi étrangère – soit parce qu’une personne décède à l’étranger en laissant des biens en France, soit parce qu’un ressortissant étranger a choisi la loi de sa nationalité dans son testament.
Conformément au droit de l’UE, la loi applicable à l’ensemble de la succession est celle du domicile habituel du défunt, sauf s’il a valablement choisi une autre loi.
La situation s’est compliquée en 2021 lorsque la France a introduit une règle (Code civil, article 913, paragraphe 3) concernant les successions régies par une loi étrangère qui ne prévoit pas de protections équivalentes à celles des parts réservataires françaises pour les enfants, lorsque les enfants n’ont pas reçu des montants équivalents.
Lorsque le testateur ou au moins l’un de ses enfants était un résident ou un citoyen de l’UE, le notaire chargé de la succession doit contacter les enfants pour leur proposer une éventuelle « redevance compensatoire » prélevée sur les actifs situés en France.
Ceci a été largement perçu par les avocats comme en conflit avec le droit de l’UE et a suscité de nombreuses plaintes auprès de la Commission européenne, notamment de la part de couples britanniques espérant utiliser leurs lois successorales nationales plus flexibles pour tout laisser au conjoint survivant.
En juin, la Commission a publié une lettre de « pré-clôture » citant des explications du gouvernement français qui clarifient sensiblement comment la règle de 2021 devrait être interprétée.
La France a déclaré que les lois étrangères n’ont pas besoin de dispositions identiques à celles des parts d’héritage réservées françaises: il suffit qu’elles prévoient une protection pour les enfants. Elle a notamment cité les règles de « provision familiale » trouvées dans les lois anglaises et des lois similaires de type « Anglo-Saxon » comme un « équivalent fonctionnel ». Celles-ci permettent à certains enfants laissés dans le besoin financier de demander à un juge une provision sur une succession.
Étant donné qu’il s’agit d’une clarification, et non d’un changement de loi, elle devrait s’appliquer dès maintenant, y compris aux successions encore en cours d’administration. Lorsque des successions ont déjà été réglées selon des interprétations plus strictes, des affaires judiciaires pourraient suivre en cas de litiges au sein des familles.
Le gouvernement français a promis à la Commission de publier ses explications. À ce jour, cela se limite à une note à la dernière page d’un bulletin de juin destiné aux professions juridiques, renvoyant à la lettre de pré-clôture de la Commission, et à une addition similaire à une page Service-Public intitulée « Pouvons-nous déshériter nos enfants ? ».
Ce dernier note, utilement, que la lettre « clarifie comment le droit à une redevance est interprété et appliqué par les autorités françaises », bien qu’il semble impliquer que les règles ne s’appliquent qu’aux non-résidents, ce qui n’est pas le cas.
La Commission a indiqué qu’elle publierait les clarifications dans la rubrique « héritage en France » de son site e-Justice. À ce stade, elles n’apparaissent que dans une introduction générale à l’héritage dans l’UE – et uniquement dans la version anglophone du site.
Les notaires restent incertains quant aux règles
Des militantes Trish Miller et Ronnie Bennett, qui signalent plusieurs cas de notaires affirmant qu’ils ne peuvent pas appliquer la clarification parce que le gouvernement ne l’a pas suffisamment communiquée, déposent de nouvelles plaintes. Les lecteurs souhaitant le faire peuvent les contacter à [email protected]. Nous sommes également intéressés d’avoir des retours de ceux qui sont concernés à l’adresse [email protected].
Ils peuvent également lire la lettre de pré-clôture et déposer une soumission sur le site web de la Commission, citant, par exemple, l’incertitude juridique persistante pour les citoyens et les professionnels du droit, compte tenu de la publication limitée des clarifications. Il n’est pas nécessaire de dire que la plainte concerne une situation « isolée », et il faut préciser que votre objectif est que la législation de l’UE soit appliquée correctement. Il n’est pas nécessaire d’écrire en français.
Brian et Naomi Key, originaires des Deux-Sèvres, rapportent que leur notaire, avec lequel ils ont déposé des testaments optant pour la loi anglaise, affirme qu’il manque une confirmation formelle d’un « changement vérifié dans la loi » et qu’il appliquerait donc les règles de 2021 si l’un des conjoints venait à mourir.
Nous avons envoyé un courriel au notaire pour lui demander quelle confirmation il exigerait.
M. Key, 76 ans, ancien administrateur du service de santé, a déclaré : « Lorsque le règlement de l’UE est entré en vigueur, nous pensions que tout était réglé, mais la nouvelle loi nous a mis dans une situation délicate. Maintenant, notre notaire dit qu’il n’y a eu aucun changement. »
« Le gouvernement ne semble pas vouloir admettre qu’il y a peut-être eu un manque de prévoyance, et des conséquences inattendues. Plutôt que d’avouer, ils semblent changer les choses de manière très discrète – comme s’ils essayaient de les glisser par la porte de derrière. »
Une autre lectrice, qui a demandé à rester anonyme, a fait état de « réactions très mitigées des notaires locaux » après que son beau-père est décédé en laissant tout à sa mère, plutôt qu’à sa fille avec laquelle il n’avait plus eu de contact depuis des années.
« Ils semblent réticents à prendre un risque tant que, disent-ils, le système n’a pas été clarifié pour eux. Ma mère a besoin de l’héritage pour ses soins. »
L’organisme qui supervise les notaires, le Conseil supérieur du notariat, nous a dit qu’il n’en est pas encore à prendre une « position définitive » et que les discussions se poursuivent.
Nous avons également écrit aux cinq CRIDON de France, qui conseillent les notaires sur des questions juridiques techniques, y compris celles ayant une dimension internationale.
David Boulanger, directeur du CRIDON Nord-Est (cridon-ne.org), a déclaré que sa position est claire et qu’il est prêt à apporter des éclaircissements aux lecteurs s’ils ne peuvent pas les obtenir de leur propre notaire.
Interrogé sur la manière dont il conseillerait un notaire dont le client a une épouse anglaise qui est décédée en leur laissant tout, malgré des enfants au Royaume‑Uni, et ayant choisi la loi anglaise, il a répondu : « Je dirais au notaire que la déduction compensatoire prévue à l’article 913, paragraphe 3, ne s’applique pas. »
« De plus, il me semble que la loi anglaise n’exige pas que les enfants soient informés ; par conséquent, à mon avis, le notaire n’est pas non plus soumis à une obligation similaire. Seule la conjointe est impliquée. Bien sûr, un notaire qui sait qu’un enfant envisage de présenter une réclamation doit rester prudent. »
Il a dit qu’il pouvait envisager des cas où un notaire pourrait conseiller à ses clients d’aller devant le tribunal pour obtenir une décision, généralement lorsque la règle de la « levée » s’applique, parce qu’il n’y a rien de protecteur dans la loi étrangère, ou lorsque le notaire est incertain et que les parties ne parviennent pas à s’accorder sur le droit à une levée ou sur son montant.
Il a dit qu’il ne faisait pas référence à des cas impliquant la loi anglaise, qui a été nommée par le gouvernement français.
Des questions subsistent sur les lois de nombreux États américains, qui ne semblent pas disposer de règles similaires à celles des « provisions familiales », à l’exception de la Louisiane, où il existe une forme de réserve héréditaire.
M. Boulanger a déclaré que les lois susceptibles d’être couvertes comprennent celles d’Écosse, d’Irlande du Nord, d’Irlande, d’Australie, de Nouvelle-Zélande et les neuf provinces canadiennes dotées de systèmes de common law.
La clarification exige toujours que les notaires puissent évaluer la position selon n’importe quel système juridique du monde.
« Il s’agit d’un grand travail en droit comparé », a-t-il déclaré.
Compte tenu des complications pour les notaires, M. Boulanger a dit qu’il espère que la France envisagera plutôt d’abroger la loi de 2021.
